2026 연말정산 미리보기 사용법｜총급여 25% 기준·예상세액 확인 순서

AI로 생성한 이해용 이미지입니다.

2026 연말정산 미리보기는 예상 총급여와 올해 지출액을 입력해 2027년 초 연말정산의 예상 환급액 또는 추가 납부액을 미리 계산하는 홈택스 서비스입니다. 2026년 10월 28일부터 12월 18일까지 이용할 수 있지만, 화면에 나온 금액은 확정 결과가 아니라 남은 기간의 지출과 증빙을 점검하기 위한 예상치입니다.

이 글은 2026년 10월 31일 기준 국세청과 대한민국 정책브리핑의 공식 안내를 대조했습니다. 화면에서 특히 헷갈리는 총급여, 기납부세액, 결정세액, 카드 사용액 25% 기준을 실제 확인 순서에 맞춰 정리합니다.

핵심 답부터 확인하세요

• 이용 기간: 2026년 10월 28일~12월 18일
• 이용 경로: 홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기
• 자동 반영: 전년도 지급명세서, 올해 1~9월 카드 사용액
• 직접 수정: 예상 총급여·기납부세액·10~12월 예상 지출·변동된 공제 항목
• 주의: 예상 환급액은 실제 정산 결과와 달라질 수 있음

연말정산 미리보기에서 확인할 다섯 항목

확인 항목	뜻	잘못 입력했을 때
예상 총급여	연간 급여에서 비과세소득을 뺀 금액	카드공제 기준과 예상세액이 함께 달라짐
기납부세액	급여에서 이미 원천징수된 소득세	예상 환급·추가 납부액이 크게 달라짐
결정세액	공제 적용 뒤 최종 계산된 세금	공제액을 환급액으로 잘못 읽게 됨
카드 사용액	신용·체크카드와 현금영수증 등 공제대상 사용액	총급여 25% 초과 여부가 달라짐
공제 항목	주택자금·보험료·의료비·교육비 등	작년 자료가 올해 상황으로 잘못 적용됨

홈택스에서 예상세액을 확인하는 네 단계

1. 예상 총급여와 기납부세액을 먼저 고칩니다

전년도 지급명세서를 불러온 뒤 올해 예상 총급여로 수정합니다. 연봉계약서의 금액을 그대로 넣기보다 비과세 급여를 제외한 총급여 기준인지 확인해야 합니다. 이직·휴직·성과급·급여 인상이 있었다면 지난해 금액을 그대로 두었을 때 오차가 커질 수 있습니다.

기납부세액은 지금까지 월급에서 원천징수된 소득세입니다. 실수령액이나 4대 보험료가 아니므로 급여명세서의 소득세 항목과 회사 자료를 기준으로 확인하세요.

2. 1~9월 카드 자료와 10~12월 예상 지출을 나눠 봅니다

공식 안내에 따르면 1~9월 카드 사용액은 불러올 수 있고, 10~12월 지출액은 예상 금액을 입력합니다. 이 기능은 연말 소비를 무조건 늘리라는 계산기가 아닙니다. 이미 예정된 지출의 결제수단을 판단하고, 누락된 자료가 없는지 살펴보는 참고 화면에 가깝습니다.

AI로 생성한 이해용 이미지입니다.

3. 올해 달라진 공제 항목을 직접 수정합니다

주택자금, 보험료, 의료비, 교육비처럼 지난해와 달라진 금액을 반영합니다. 결혼·출산·이사·이직이나 부양가족 변동이 있었다면 작년 자료를 그대로 두지 마세요. 성년 자녀의 자료는 별도 제공동의가 필요할 수 있습니다.

4. 결정세액과 기납부세액을 비교합니다

결정세액은 공제를 적용한 뒤 남는 세금이고, 기납부세액은 월급에서 이미 낸 세금입니다. 결정세액이 기납부세액보다 작으면 환급 방향, 더 크면 추가 납부 방향으로 표시됩니다. 환급 예상액 하나만 보지 말고 결정세액이 작년보다 달라진 이유와 입력값을 함께 확인해야 합니다.

‘카드 25%’는 공제율이 아니라 기준선입니다

신용카드 등 사용금액 소득공제는 전체 카드 사용액에 바로 적용되지 않습니다. 카드·체크카드·현금영수증 등의 합계가 총급여의 25%를 넘은 부분부터 계산이 시작됩니다. 일반 신용카드는 15%, 체크카드·현금영수증은 30%, 전통시장·대중교통 사용분은 40% 등 결제수단과 사용처에 따라 공제율이 달라집니다.

단순 계산 예시

예상 총급여가 5,000만 원이면 25% 기준은 1,250만 원입니다. 연간 공제대상 사용액이 1,550만 원이고 전부 일반 신용카드 사용분이라고 단순 가정하면, 기준을 넘은 300만 원에 15%를 적용한 45만 원이 소득공제액 계산의 출발점이 됩니다.

여기서 45만 원을 현금으로 돌려받는다는 뜻은 아닙니다. 소득공제는 과세표준을 줄이는 구조이므로 실제 세금 감소액은 적용 세율, 다른 공제와 공제한도에 따라 달라집니다. 따라서 ‘카드 사용액의 25%를 환급받는다’거나 ‘25%를 넘기면 무조건 이득’이라고 이해하면 안 됩니다.

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2026년 귀속에서 달라진 공제도 확인하세요

• 교육비: 직계비속의 소득요건이 폐지돼 요건을 충족한 아르바이트 대학생 자녀의 교육비도 공제 대상이 될 수 있습니다.
• 아동 예체능비: 9세 미만 또는 초등학교 2학년 이하 아동의 예능학원·체육시설 수강료가 교육비 공제 범위에 포함됩니다.
• 월세액: 일정 요건을 충족하는 맞벌이 부부의 적용 범위가 확대되고, 3자녀 이상 가구는 대상 주택 면적 기준이 완화됩니다.
• 신용카드 한도: 총급여와 기본공제 대상 자녀 수에 따라 기본공제 한도가 달라집니다.
• 고향사랑기부금: 10만 원 초과 20만 원 이하 구간에는 40% 세액공제율이 적용됩니다.

가족관계나 지출 사실만으로 자동 적용되는 것은 아닙니다. 연령·소득·주택·증빙 등 항목별 요건을 따로 확인해야 하며, 투자형 공제는 중도 양도나 환매 시 추징 조건까지 공식 안내에서 확인하는 편이 안전합니다.

AI로 생성한 이해용 이미지입니다.

예상 환급액이 이상할 때 확인하는 순서

1. 예상 총급여가 연봉 전체가 아니라 비과세소득을 제외한 금액인지 확인합니다.
2. 기납부세액 칸에 4대 보험료나 지방소득세를 잘못 넣지 않았는지 봅니다.
3. 이직 전 직장과 현재 직장의 급여·세액이 모두 반영됐는지 확인합니다.
4. 10~12월 카드 사용액을 빠뜨리거나 과도하게 입력하지 않았는지 봅니다.
5. 올해 변동된 부양가족·주택자금·의료비·교육비를 수정합니다.
6. 카드 내역이 일부 보이지 않으면 2027년 1월 간소화 자료와 카드사 자료를 다시 확인합니다.

AI로 생성한 이해용 이미지입니다.

자주 묻는 질문

미리보기에 표시된 환급액을 그대로 받나요?

아닙니다. 예상 총급여와 지출액을 바탕으로 계산한 참고값입니다. 실제 소득, 10~12월 지출, 공제 증빙과 회사 정산 자료에 따라 달라질 수 있습니다.

카드 사용액이 총급여의 25%보다 적으면 어떻게 되나요?

신용카드 등 사용금액 소득공제는 발생하지 않습니다. 다만 카드 할인·포인트와 세금공제는 서로 다른 문제이므로 공제만을 위해 불필요한 소비를 늘릴 필요는 없습니다.

카드 사용내역이 누락돼 있으면 직접 수정해도 되나요?

미리보기에서는 예상 지출액을 조정해 계산할 수 있습니다. 최종 공제는 2027년 1월 간소화 자료와 실제 증빙을 기준으로 하므로 카드사 제출 여부와 공제대상 거래인지 다시 확인해야 합니다.

결정세액이 이미 0원이면 공제를 더 넣을수록 환급이 늘어나나요?

추가 공제를 입력해도 소득세 환급이 더 늘지 않을 수 있습니다. 환급은 이미 납부한 세금과 세액 계산 구조 안에서 결정되므로 공제액 자체를 현금 환급액으로 읽으면 안 됩니다.

출처 및 확인일

• 대한민국 정책브리핑·국세청, 「13월의 월급, 나는 얼마나 받을까?」 — 이용기간·경로·입력 단계·2026년 공제 변화 확인
• 국세청, 신용카드 등 사용금액 소득공제 안내 — 총급여 25% 기준과 결제수단별 공제율 확인
• 국세청 고시 제2026-29호, 소득공제가 되는 신용카드 등 사용금액 확인 등에 대한 고시 — 2026년 적용 근거 확인

확인일: 2026년 10월 31일

연말정산 미리보기의 핵심은 환급 예상액 숫자 하나가 아니라, 총급여·기납부세액·카드 25% 기준과 달라진 공제 항목을 함께 확인하는 데 있습니다. 남은 기간의 실제 지출과 증빙을 점검하되, 예상 환급을 이유로 불필요한 소비나 금융상품 가입을 결정하지 마세요.

홈택스에서 연말정산 미리보기 확인하기

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